Финансовое состояние ООО "Трансэнергопром"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 208 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость110 млн. руб.
Налог на прибыль77 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации16 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования5,01 млн. руб.
Транспортный налог143 тыс. руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "Трансэнергопром"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год примерно соответствует значительно ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями примерно соответствует

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Трансэнергопром" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Трансэнергопром" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 140 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля электроэнергией" (код по ОКВЭД2 35.14). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Трансэнергопром", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,1 0,24 ≥0,39 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,01 ≤-0,05 0,15 ≥0,33 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. Коэффициент обеспеченности запасов -4,26 ≤-30,91 34,9 ≥233 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,15 0,32 ≥0,5 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. 1.2. Платежеспособность ООО "Трансэнергопром" Показатели ООО "Трансэнергопром", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,99 ≤1,02 1,27 ≥1,59 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,98 ≤1,01 1,26 ≥1,56 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,08 0,26 ≥0,56 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Трансэнергопром", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 7,95% ≤1,13% 2,86% ≥4,65% По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. Рентабельность продаж по EBIT 9,41% ≤0,84% 1,88% ≥3,7% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 7,54% ≤0,36% 1,09% ≥2,74% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Трансэнергопром" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤2,01 7,41 ≥102 Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. Рентабельность активов 54,7% ≤2,35% 6,36% ≥17,1% Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала 174% ≤13,6% 36,7% ≥75,9% Отдача от собственного капитала в 2020 году намного выше среднеотраслевой. Фондоотдача 1416 ≤75,6 332 ≥1212 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Трансэнергопром", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 42,8 ≥71,1 46,9 ≤33,9 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40,9 ≥48,1 33,1 ≤22,3 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 50,4 ≥87,3 62,6 ≤35,5 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Трансэнергопром" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Трансэнергопром", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,01 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов -4,26 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 0,99 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 0,98 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 7,95% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 9,41% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 7,54% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 54,7% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 174% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 1416 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 42,8 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40,9 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 50,4 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Трансэнергопром" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Трансэнергопром" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 0 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +1 3.2. Норма чистой прибыли +2 +2 3.3. Рентабельность активов +2 +2 Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Трансэнергопром" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля электроэнергией (код по ОКВЭД 35.14). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Трансэнергопром" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля электроэнергией (код по ОКВЭД 35.14). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Трансэнергопром" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎