Финансовое состояние ООО "ЛЕРОЙ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 0 руб., в том числе:

Налог на прибыль0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации0 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "ЛЕРОЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2017 год хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЛЕРОЙ" за 2017 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЛЕРОЙ" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 930 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая бытовыми электротоварами" (код по ОКВЭД2 46.43). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ЛЕРОЙ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,1 ≤0,02 0,09 ≥0,31 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤0,01 0,08 ≥0,28 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 0,23 ≤0,05 0,32 ≥1,08 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,1 ≤0,03 0,14 ≥0,41 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. 1.2. Платежеспособность ООО "ЛЕРОЙ" Показатели ООО "ЛЕРОЙ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,11 ≤1,02 1,13 ≥1,61 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,64 ≤0,53 0,85 ≥1,08 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,28 ≤0,01 0,04 ≥0,16 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ЛЕРОЙ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 0,3% ≤0,34% 1,74% ≥4,48% Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 0,29% ≤0,42% 1,52% ≥4,07% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли 0,23% ≤0,24% 1,01% ≥2,76% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЛЕРОЙ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 9,76% ≤0,69% 3,69% ≥11,1% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 155% ≤19,3% 50,6% ≥109% Рентабельность собственного капитала в 2017 году значительно выше среднеотраслевой. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ЛЕРОЙ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 8,67 ≥210 121 ≤65,4 Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 1,61 ≥101 50,9 ≤27 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 8,67 ≥215 124 ≤66,3 Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ЛЕРОЙ". 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЛЕРОЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 106 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ЛЕРОЙ", 2017 г. Общероссийские показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,1 ≤0,03 0,14 ≥0,46 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤0 0,07 ≥0,35 Коэффициент обеспеченности запасов 0,23 ≤-0,03 0,31 ≥1,57 Коэффициент покрытия инвестиций 0,1 ≤0,04 0,23 ≥0,6 Коэффициент текущей ликвидности 1,11 ≤1,01 1,15 ≥1,92 Коэффициент быстрой ликвидности 0,64 ≤0,57 0,93 ≥1,29 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,28 ≤0,01 0,07 ≥0,29 Рентабельность продаж 0,3% ≤0,39% 2,06% ≥6,36% Рентабельность продаж по EBIT 0,29% ≤0,4% 1,86% ≥6,07% Норма чистой прибыли 0,23% ≤0,17% 1,01% ≥3,97% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 9,76% ≤0,51% 3,48% ≥12,5% Рентабельность собственного капитала 155% ≤11% 40,4% ≥103% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 8,67 ≥212 113 ≤59,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 1,61 ≥110 52,9 ≤23,4 Оборачиваемость активов, в днях 8,67 ≥266 136 ≤68,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЛЕРОЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЛЕРОЙ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 0 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -1 3.3. Рентабельность активов +1 +1 Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЛЕРОЙ" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая бытовыми электротоварами (код по ОКВЭД 46.43). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЛЕРОЙ" на 31.12.2017 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая бытовыми электротоварами (код по ОКВЭД 46.43). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ЛЕРОЙ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎